El ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) permite declarar impuestos a quienes no reúnen los requisitos para un número de Seguro Social. Aquí te explicamos qué es, quién lo necesita, cómo solicitarlo o renovarlo y cuánto tarda.
¿Qué es el ITIN?
Es un número de nueve dígitos que emite el IRS solo para fines tributarios. Sirve para presentar la declaración y aparecer correctamente en los registros del IRS; no autoriza a trabajar, no concede estatus migratorio ni da derecho a beneficios del Seguro Social.
ITIN o número de Seguro Social: en qué se diferencian
El número de Seguro Social lo emite la Administración del Seguro Social a ciudadanos y a extranjeros autorizados a trabajar. El ITIN lo emite el IRS a quienes deben declarar pero no pueden obtener un Seguro Social. Si en algún momento obtienes un Seguro Social, dejas de usar el ITIN.
¿Quién necesita un ITIN?
Lo necesitan, en general, las personas con obligación de declarar impuestos en Estados Unidos que no pueden obtener un número de Seguro Social: por ejemplo, ciertos extranjeros y sus cónyuges o dependientes.
Cómo solicitar el ITIN con el Formulario W-7
La solicitud se hace con el Formulario W-7, que normalmente se presenta junto con la declaración de impuestos. En él indicas el motivo por el que pides el ITIN y tus datos personales. Encuentra el W-7 entre los formularios del IRS.
Formulario W-7 en español: W-7(SP)
El IRS ofrece una versión en español, el Formulario W-7(SP). Si lo presentas en español, el IRS te enviará en español las comunicaciones sobre tu ITIN. Los dos formularios piden los mismos datos.
Cómo llenar el Formulario W-7: el motivo de la solicitud
La casilla más importante es la del motivo por el que pides el ITIN. Solo puedes marcar una:
| Casilla | Motivo |
|---|---|
| a | Extranjero no residente que necesita el ITIN para acogerse a un beneficio de un tratado tributario. |
| b | Extranjero no residente que presenta una declaración federal. |
| c | Extranjero residente en EE. UU. (por presencia sustancial) que presenta una declaración federal. |
| d | Dependiente de un ciudadano o de un extranjero residente en EE. UU. |
| e | Cónyuge de un ciudadano o de un extranjero residente en EE. UU. |
| f | Estudiante, profesor o investigador extranjero no residente. |
| g | Dependiente o cónyuge de un extranjero no residente con visa de EE. UU. |
| h | Otro motivo, incluidas ciertas excepciones. Hay que describirlo y adjuntar la documentación. |
Por regla general, el W-7 se envía junto con la declaración federal de impuestos. Solo quien cumple alguna de las excepciones puede presentarlo sin declaración, aportando en su lugar los documentos que la justifican. Todo el detalle está en las instrucciones del Formulario W-7 (revisión de diciembre de 2024).
Documentos necesarios para el ITIN
Debes acreditar tu identidad y tu condición de extranjero con documentos originales o copias certificadas por la entidad emisora. El pasaporte vigente es el único documento que vale por sí solo; si no lo tienes, se admiten combinaciones de otros documentos según las instrucciones del W-7.
Dónde presentar la solicitud del ITIN
- Por correo al IRS, con el W-7, la declaración y los documentos, a Internal Revenue Service, ITIN Operation, P.O. Box 149342, Austin, TX 78714-9342.
- En una oficina del IRS (TAC) con cita previa, donde verifican tus documentos en persona.
- Con un Agente Tramitador Certificado (CAA) autorizado por el IRS.
Cuánto tarda el ITIN
El IRS indica que cuentes con 7 semanas para recibir noticias de tu solicitud. Si la presentas en plena temporada (del 15 de enero al 30 de abril) o desde el extranjero, el plazo sube a 9 a 11 semanas. Conviene solicitarlo con tiempo para no retrasar tu declaración ni tu reembolso.
Cómo renovar un ITIN
Un ITIN caduca si no aparece en ninguna declaración federal durante 3 años contributivos consecutivos, y vence el 31 de diciembre del tercer año. Para renovarlo se presenta de nuevo el W-7 marcando la opción de renovación, con la documentación correspondiente.
El ITIN y los créditos de impuestos
Con ITIN puedes declarar, pero algunos créditos tienen reglas propias: para el crédito tributario por hijos, desde el año 2025, tanto tú (o tu cónyuge si declaran en conjunto) como cada hijo necesitan un Seguro Social válido para trabajar, y el crédito por ingreso del trabajo no está disponible para quien declara solo con ITIN.
